Roční účetní závěrka 2014
Rozvaha analyticky k 31.12.2014
Ukazuje aktiva, tj. jednotlivé položky majetku, a pasiva, tj. zdroje majetkového krytí.
V rozvaze se účtuje o majetku a závazcích BD.
Vedle toho se zde účtuje o zálohách členů BD a platbách dodavatelům energií a služeb, tedy o finančních vztazích, které jsou členům vyúčtovány v následujícím roce.
Hmotným majetkem BD je privatizovaný obytný dům a pozemek v pořizovací ceně 26,266.830,--Kč na účtech 0xx, tyto položky se účetně neodepisují. Částka koresponduje s účtem 413100 DČV na pořízení domu a pozemku.
Peníze jsou v České spořitelně na Podnikatelském účtu 221100 ve výši 858.992,35 Kč a na Spořícím účtu 221110 ve výši 1,000.000,--Kč. Hotovostní pokladna zřízena není.
Úvěr u České spořitelny je rozdílem úvěrového účtu 221200, který ukazuje výši splacené jistiny 615.469,86 Kč, oproti původní výši jistiny 17,800.000,--Kč na účtu 461100.
Pohledávky za další členské vklady členů BD činí 16,701.983,14 Kč. Tato nesplacená částka je hrazena z úvěru v anuitních měsíčních splátkách.
Dlouhodobě přijaté zálohy (tzv. FO) na opravy a investice na účtu 475100 činí dosud nečerpanou částku 1,322.597,--Kč.
Zálohy k vyúčtování členům BD jsou na účtech 324xxx podle jednotlivých druhů nákladů, naproti tomu na účtech 314xxx jsou faktury (náklady) již zaplacené vedle záloh poskytnutých dodavatelům (teplo, voda, společná elektřina), které budou ročně vyúčtovány.
Výsledovka analyticky k 31.12.2014
Ukazuje náklady a výnosy, jejichž rozdílem je účetní hospodářský výsledek.
Náklady jsou ve smyslu §744 ZOK tzv. „účelně vynaložené náklady bytového družstva vzniklé při správě družstevních bytů (tj. účet 518300 správní odměna Austis Real s.r.o., 518400 poštovné a SIPO, 523000 odměny představenstva, 532100 daň z nemovitostí, 548200 pojištění domu, 568100 bankovní poplatky), včetně nákladů na opravy, modernizace a rekonstrukce domů, ve kterých se nacházejí“ (tj. účet 501100 spotřeba materiálu, 511100 opravy a udržování, 518500 ostatní služby).
Výnosy tvoří tu část nájemného členů BD na účtu 600100, která je určena na úhradu nákladů na správu družstevních bytů a na činnost BD, a dále nájemné nečlenů na účtu 600200 z nebytových prostor (O2 Czech Republic a.s., instalatér Ryzák), kterou může BD použít na opravy domu. Výnosy jsou i přijaté poplatky, penále a úroky.
Přiznání k dani z příjmů právnických osob za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
Od daně z příjmů právnických osob je osvobozeno nájemné členů BD na účtu 600100, všechny ostatní příjmy vstupují do zdanění. Naopak výdaje se navyšují o daňové odpisy budovy. Při 19% ze základu činila daň částku 37.430,--Kč. Účetní ztráta před zdaněním činí -52.643,78 Kč, s daní z příjmů 37.430,--Kč je hospodářský výsledek ztráta -90.073,78 Kč.
Hospodářský výsledek zahrnuje přebytek +16.931,51 Kč ze správy bytů a činností BD, a saldo oprav -107.005,29 Kč, o které byly náklady na opravy a ostatní služby vyšší, než výnosy z pronájmu nečlenů BD – viz rozúčtování účetního HV. Z přebytku navrhujeme uhradit ztrátu roku 2013 ve výši -12.991,57 Kč a zůstatkem kompenzovat saldo oprav na výslednou částku -103.065,35 Kč, která bude čerpána z dlouhodobé zálohy na opravy a investice.